Налоговый возврат за платное обучение..

Со всех доходов за год.
Согласно п.п. 2 п. 1 ст. 219 Налогового Кодекса РФ, в связи с произведенными затратами на обучение налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, израсходованной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 25 000 руб. (с 01.01.2003 г. – 38 000 руб., в ред. Федерального Закона от 07.07.2003 г. № 110-ФЗ), а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком – родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 25 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (с 01.01.2003 г. – 38 000 руб., в ред. Федерального Закона от 07.07.2003 г. № 110-ФЗ).

Вычет производится из суммы дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (п.3 ст.210 НК РФ).

Социальный налоговый вычет предоставляется налоговым органом на основании письменного заявления налогоплательщика, при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода и документов, подтверждающих право на такие вычеты.

Кроме этого, срок обращения за вычетом не ограничивается 30 апреля (дата истечения срока сдачи декларации для тех, кто обязан ее сдать). Обратиться за вычетом можно в течение трех лет после окончания года, в котором были произведены расходы на обучение. Об этом говорится в пункте 8 статьи 78 НК РФ. Таким образом, в 2004 году можно заявить о своем неиспользованном праве на вычеты по расходам на обучение, произведенным в 2003, 2002 и 2001 годах.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

 

Чтобы получить налоговый вычет необходимо подать налоговую декларацию (в ней будут указаны все доходы), хоть десять мест работы

 

Aksy
сумма возврата будет РАВНА 13% от суммы, оплаченной за обучение. Главное чтобы за этот год (в котором платил за обучение и за который ты будешь просить вернуть подоходный налог) твоя сумма доходов была больше или равна этой уплаченной сумме.

p.s. у местных налоговых есть свой сайт www.r34.nalog.ru на котором довольно много полезных материалов на эту тему.

 

Aksy
В общем так, чтобы вернуть с уплаченной суммы налог 13%, надо чтобы у тебя доход за год был более этой суммы, если доход меньше уплаченной суммы, то вернут 13% от твоего дохода.

 

Aksy
По барабану, какая зарплата, главное, чтобы сумма твоих официальных доходов была сопоставима с суммой денег, потраченных на образование. И все равно, хоть пять тысяч ты зарабатываешь в месяц, хоть двадцать, вернут тебе тринадцать процентов от 15 тысяч рублей, то есть около 1900 руб.
Я сам заморачивался с возвратом, удачно

 

Aksy
скажу тебе по секрету, есть в нашем регионе у налоговиков еб..нутая практика: соц. вычет давать только тому, кто НЕПОСРЕДСТВЕННО подписывал договор в ВУЗе на обучение, т.е. если твое обучение оформлялось рукой мамы/папы, то твои доходы им по барабану, впрочем, и как доход другого супруга-родителя...

 

Aksy
Если интересно, в моем случае, с момента первого визита в налоговую по сабжевому вопросу до перечисления денег на сберкнижку прошло пять месяцев

 

Rorya

Именно, плюс ещё к нал.декларации и заявлению на предоставление вычета прилагается копия договора на обучение...
УКРОП

По секрету:
1.Можно поиметь деньги раньше, если подать декларацию сразу после Нового Года, когда налоговики ещё не завалены работой.
2. Необходимо периодически "пинать" налоговую по телефону (а лучше очно) - "проверили ли Вы мою декларацию?"
Её должны проверять около 1 месяца - точнее см., по-моему 79ст. Нал. Кодекса
3. Там же прописано, не позднее какого срока должны рассмотреть заявление на предоставление тебе вычета (по моему, около 3-х недель)
4. Далее документы уходят в казначейство, которое и перечисляет тебе деньги (точнее в СБ, откуда ты их с паспортом забираешь). Казначейство делает это в течение недели, а то и раньше, ибо их за "провисшие" деньги дрючат
В общем, читайте Налоговый Кодекс в части обязанностей налоговиков и будьте понастойчивей. Сам не так давно проходил через общение с ними по сабжу.

 

Sandman

Предлагаешь Aksy до Нового года потерпеть?

Да уж, у меня не так много свободного времени, чтобы периодически пинать налоговиков, да еще и очно. В налоговой я был четыре раза - узнавал про необходимые документы, потом заполнял декларацию (у них услуга есть платная, сами все сделают , потом сдавал декларацию, а потом через три месяца, когда по почте пришло уведомление, сообщал им номер счета, куда им переводить денюжки.
Между прочим, они в глаза заявляют: "Проверим вашу декларацию в течение трех месяцев, ждите письма". Потом: "Деньги будут перечислены в течение месяца-полутора".

УКРОП добавил [date]1095151665[/date]:
[off]Блин, проморгал свое тысячное сообщение Модеры, удалите парочку на свое усмотрение, пожалуйста![/off]

 

УКРОП А что их круглый год принимают. Когда я сдавал, то последний срок подачи декларации был 30 апреля...

а мне пришлось - сумма была приличная и деньги срочно нужны.

Если сдаешь просто декларацию, то - может быть.А если и заявление, то его должны рассмотреть в течение месяца. В общем, см.Налоговый Кодекс, там точно всё прописано. У меня от подачи декларации до получения денег прошло 1,5 месяца, правда, пришлось один раз приехать и "пнуть" очно
[off]Поздравляю с 1000-ным постом! [/off]

 

Вот такой вопрос. Я оформлена в компании по договору субподряда. Для этого пришлось оформляться частным предпринимателем. Перешла на упрощенную систему налогообложения - единый налог 6%.
В моем случае мне тоже должны вернуть некоторую сумму за второе высшее? (Договор на предоставление образовательных услуг заключала на себя).

 

hedgehoglit Это тебе к налоговым спецам надо. Если есть такие на форуме

 

Беда в том, что в налоговой инспекции меня пропинали от одного кабинета к другому минут 40. Потом вообще послали, и сказали, что вот через год придете с декларацией, тогда и разговаривать будем
Такое ощущение, что я этот возврат из их кармана получить хочу. Любую справку в налоговой получить невозможно в принципе.

 

hedgehoglit

Ой, знаю, плавал... Сидят на наших деньгах (заплаченных нами налогах) и на нас же гадят.
А не пробовала в НалКодексе поискать ответ? хотя я сам в свое время очень сильно устал там копаться
Сдается мне, что должны вернуть эти 6% от суммы обучения за год. А налоговую декларацию за 2004г. все равно же подавать придется?

 

Sandman

Я еще с этой системой не до конца разобралась. Отчетность у меня, по идее, ежеквартально. А декларацию для возврата налогов с оплаты обучения надо подавать за минувший год.

 

А вот подскажите, обучение в аспирантуре относится к этой категории?

 

а также какие документы необходимо подавать?

 

Гость
Насколько я знаю - нет. Естественно, речь о платной аспирантуре.

 

hedgehoglit
Не совсем понял насчет предпринимателя, упрощенной системы налогообложения, и 6%. Если речь идет о НДФЛ, то никакой упрощенной системы там в принципе быть не может. А доходы индивидуального предпринимателя облагаются по ставке 13% с разницы между суммами доходов и документально подтвержденных расходов.
Абсолютно правильно тебе сказали, что вычет получишь только после подачи декларации.

 

А если я закончил вуз в 2000 году, учился платно (платили родители), можно ли вернуть 13% ?
Или там с определенного срока работает закон? (слышал, что с этого года?)

 

..::DenN::..
Нет. Закон не с этого года. Вообще не помню насчет сроков когда можно подавать. Но если и возместят НДФЛ, то только твоим родителям, и только в том объеме вычета, который действовал в том периоде. Впрочем хотя я и не помню сроки в которые можно претендовать на вычет, почти уверен, что для 2000 уже слишком поздно.

 

..::DenN::..
Срок - три года, кажется.

 

Mix

Не совсем так. При переходе на упрощенную систему налогообложения можно выбрать из двух видов: единый налог в размере 15% с суммы доходов за вычетов расходов, или 6% - налог с общего дохода. Как у субподрядчика, предоставляющего услуги по техническому переводу, расходы как таковые у меня отсутствуют, следовательно, я выбрала последний вариант. Но говорят, что с НГ будет только вариант с 15%, Как же мне тогда получить возврат, если отчетность в течении года будет по разной процентной ставке?

 

hedgehoglit

Может, я чего-то не понимаю...
Но, в 2004г. твои доходы обложены по 6% ставке, а в 2005г. будут по 15%, так?
Декларацию ты подаешь и получаешь вычет за 2004г., за КАЛЕНДАРНЫЙ год, т.е. если заплатила за 2004-2005 учебный год, то с этой суммы и получишь возврат по 6% ставке, а в 2005г. (при оплате за 2005-2006 уч.год) получишь по 15% ставке. Т.е. получается, что в этом году тебе выгоднее было бы платить посеместрово, тогда денег вернула бы больше.
Грустно, но это так.

 

Sandman
Хи-хи. Я как раз пока за один семестр заплатила.

Отчетность идет по кварталам. И каждый квартал необходимо подавать новое заявление на переход на упрощенную систему налогообложения.

 

hedgehoglit
Ты индивидуальный предприниматель??
Нет в НДФЛ ставки 15%. Так же как нет и 6% с доходы минус расходы.
Декларация НДФЛ-3, Приложение В. Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. П/пункт 5.1 - Итого сумма доходов.
Декларация НДФЛ-3, Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%. Пункт 2 - Сумма дохода полученного от источников в Российской Федерации (пп. 2.1 Приложения А+пп. 5.1 Приложения В).
Это декларация утвержденная 15.06.2004. Видимо с прошлого года ничего не изменилось. А в прошлом году ни о какой упрощенной системе налогообложения в целях расчета НДФЛ речи просто не было. Впрочем если бы было, то нас бы точно никогда не приняли бы в ВТО, потому как таковой расчет налогов идет в раскосец с теорией и общепринятыми положениями бухучета и налогообложения. Вы не можете рассчитывать налогооблагаемую базу по одному налогу, а получать вычет по другому.
Наконец все социальные налоговые вычеты предоставляются только базе доходов облагаемых по ставке 13%. Это абсолютно однозначно. Ни по каким другим ставкам вы его не получите.
Вывод: опиши подробно чего и как ты получаешь как ФИЗИЧЕСКОЕ ЛИЦО, с чего у тебя будут удерживать НДФЛ. Мне бы не хотелось думать, что я ошибаюсь, но физ.лицо не может вести учет ни по упрощенной, ни по общей форме налогообложения. Точно так же как не может получать вычеты и ослабления налогового режима для малых предприятий.

 

Mix

Я оформлялась в августе. Как ты думаешь, я знаю о чем пишу?
6% - с общего дохода. 15% - с дохода за минусом расходов.